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Finance & Réglementation Bancaire

30 ans d'expertise en production réglementaire et financière

Bâle 2/3, LCR/NSFR, IFRS, ALM, SURFI - Plus de 20 établissements bancaires accompagnés

Domaines d'Expertise Réglementaire

Bâle 2 & Bâle 3

  • • Ratios de solvabilité : CRR, CRD4, fonds propres
  • • RWA (Risk Weighted Assets) : calcul, validation, cohérence
  • • IRBA : Internal Ratings Based Approach
  • • EAD, LGD, PD : Exposure, Loss Given Default, Probability
  • • Grands risques : concentration, exposition
  • • COREP : Common Reporting Framework
  • • Cohérence comptable : rapprochement compta/risques

✓ Réduction écart comptable à 0€ (Société Générale DSFS)

Liquidité (Bâle 3)

  • • LCR : Liquidity Coverage Ratio (court terme)
  • • NSFR : Net Stable Funding Ratio (long terme)
  • • ENCUMBRANCE : actifs grevés / non grevés
  • • ALMM : Additional Liquidity Monitoring Metrics
  • • Calcul quotidien : pilotage temps réel avec ALM
  • • Stress tests : scénarios de crise liquidité
  • • Covered Bonds : SCF, SFH, refinancement

✓ Application PREPALIQ validée ACPR (CIFD)

Normes Comptables IFRS

  • • IAS 17 : Contrats de location, crédit-bail
  • • IAS 32 : Instruments financiers (présentation)
  • • IAS 36 : Dépréciation d'actifs
  • • IAS 39 / IFRS 9 : Juste valeur, provisionnement
  • • TIE : Taux d'Intérêt Effectif, commissions
  • • Écarts de juste valeur : calcul et comptabilisation
  • • US GAAP : conversion et reporting groupe

✓ Direction projet IAS/IFRS Franfinance (2002-2005)

Reporting Réglementaire

  • • SURFI : Système Unifié de Reporting FInancier
  • • BAFI : Balance AFfectée à l'Inspection
  • • FINREP : Financial Reporting
  • • Balance des paiements : BCE, flux internationaux
  • • FICOBA : Fichier des Comptes Bancaires
  • • PROTIDE : Protection des Titres
  • • VUC : Valeurs Unitaires Comptables

📊 20+ établissements accompagnés en reporting réglementaire

Titrisation & Covered Bonds

🏆

Première Titrisation STS en Europe

CIFD Développement - 2018

Contexte

  • • Groupe sous résolution ACPR (30 GEUR dette)
  • • Mise en conformité STS (Simple, Transparente, Standardisée)
  • • Nouvelle réglementation européenne
  • • Enjeux : restructuration financière, refinancement

Réalisations

  • • 1ère titrisation conforme STS validée en Europe
  • • Restructuration FCT CIF Assets
  • • Transformation actifs SCF (art. L211.38 CMF)
  • • Mesure d'impact LCR, NSFR, ratios SCF

Covered Bonds (SCF/SFH)

  • • SCF : Société de Crédit Foncier
  • • SFH : Société de Financement de l'Habitat
  • • Gestion du collatéral et surdimensionnement
  • • Ratios de liquidité à 180 jours
  • • Ratio de couverture du passif privilégié
  • • Réglementation AMF spécifique

Méthode HLBA

  • • Historical Look-Back Approach
  • • Calculateur décaissements inattendus
  • • Reconstruction historiques positions
  • • Méthodologie auditée et validée ACPR
  • • Système de contrôle et surveillance qualité
  • • Cohérence comptable garantie

ALM & Gestion Actif-Passif

📊

Risque de Taux

  • • Gap de taux et sensibilité
  • • Couverture par swaps, caps, floors
  • • Adossement actif-passif
  • • Simulation scénarios taux
  • • Pilotage marge nette d'intérêt
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Risque de Liquidité

  • • Modélisation flux de trésorerie
  • • Projection LCR quotidien/mensuel
  • • Gestion buffer liquidité
  • • Plan de financement
  • • Comité de trésorerie
🎯

Outils ALM

  • • FERMAT ALM
  • • KTP (Trésorerie)
  • • Intégration avec LCR/NSFR
  • • Calculs d'impasses
  • • Reporting décisionnel

Comptabilité Bancaire & Méthode ABC/ABM

Comptabilité Bancaire

  • • Schémas comptables : conception, validation, audit
  • • Cohérence compta/gestion : rapprochement automatique
  • • Provisionnement : statistique et individuel (IAS 39)
  • • Arrêtés comptables : raccourcissement délais, fiabilisation
  • • Consolidation : normes françaises, IFRS, US GAAP
  • • Pistes d'audit : traçabilité complète des opérations
  • • Référentiels uniques : plan de compte, transcodification

Méthode ABC/ABM

Activity-Based Costing / Management : mesure précise de la rentabilité

  • • Affectation des coûts aux produits et clients
  • • Mesure performance : ROE par gestionnaire (Neuflize OBC)
  • • Unités d'œuvre : dénombrement activités bancaires
  • • Analyse PNB : décomposition par produit, canal, client
  • • Outil SAS/ABM : implémentation et paramétrage
  • • Pilotage : rentabilité client, optimisation coûts

💼 Projet Banque Neuflize OBC (2011-2012) : Performance financière mesurée au niveau du gestionnaire front-office

Types d'Établissements Accompagnés

🏦

Banques Retail

Crédit consommation, immobilier, épargne

🏢

Corporate Banking

Crédit entreprise, cash management

💎

Private Banking

Gestion de fortune, UHNWI

🚗

Financements Spécialisés

Crédit-bail, LOA, affacturage

📈

Asset Management

Sociétés de gestion, OPCVM

🏠

Covered Bonds

SCF, SFH, refinancement

📄

Factoring

Affacturage, cession créances

🌍

International

Filiales multinationales

Chiffres Clés

30
ans d'expérience
20+
établissements
0€
écart comptable (SG)
1ère
titrisation STS UE

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